Les prélèvements sociaux
Selon votre revenu fiscal de référence, une pension peut être exonérée ou soumise à la CSG, à la CRDS et à la CASA. Les taux peuvent changer lorsque votre dernier avis d’impôt évolue.
Base et complémentaire
La retraite de base et la complémentaire sont toutes deux concernées par les prélèvements, mais les calendriers d’ajustement peuvent différer. Il est normal que le montant net change en début d’année.
Anticiper son budget
Pour comparer deux dates de départ, raisonnez en net après prélèvements et impôt, surtout si vous avez d’autres revenus : activité, loyers, PER, assurance vie ou cumul emploi-retraite.
Surveillez votre revenu fiscal de référence d'une année sur l'autre : un changement de tranche de CSG peut faire varier votre pension nette de plusieurs dizaines d'euros par mois. L'année du passage à la retraite, ajustez aussi votre taux de prélèvement à la source.
Avec un revenu fiscal de référence modéré, André bascule du taux normal de CSG (8,3 %) au taux médian (6,6 %). Sur une pension de 1 800 €, cela représente une trentaine d'euros de prélèvements en moins chaque mois, soit près de 370 € sur l'année.
L'année de passage à la retraite : un cas particulier
L'année du départ à la retraite mérite une attention fiscale particulière, car elle combine souvent des revenus d'activité et les premières pensions. Votre taux de prélèvement à la source, calculé sur vos revenus d'activité antérieurs, devient inadapté dès que votre revenu baisse. Pensez à le faire réajuster sur impots.gouv.fr pour éviter de trop avancer d'impôt pendant plusieurs mois.
Le taux de CSG appliqué à vos pensions dépend de votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année. Concrètement, le taux de CSG de vos premières pensions est déterminé par vos revenus d'activité passés, généralement plus élevés : vous pouvez donc subir un taux fort la première année, avant de basculer vers un taux réduit une fois vos revenus de retraite pris en compte. Ce décalage de deux ans surprend beaucoup de nouveaux retraités. À l'inverse, une hausse ponctuelle de revenus (vente d'un bien, prime de départ) peut faire franchir un seuil et augmenter votre CSG deux ans plus tard. Anticiper ces effets de seuil permet d'éviter les mauvaises surprises sur la pension nette.