Quels prélèvements sur la pension
La pension brute n'est pas versée intégralement. S'appliquent successivement la CSG (contribution sociale généralisée, de 0 à 8,3 % selon vos revenus), la CRDS (0,5 %) et la CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie, 0,3 %). Sur la retraite de base, le total atteint au maximum 9,1 %. La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO subit en plus une cotisation d'assurance maladie de 1 %.
Ces prélèvements sociaux sont distincts de l'impôt sur le revenu, qui s'ajoute ensuite via le prélèvement à la source. Une pension peut donc être imposable et soumise aux prélèvements sociaux, ou exonérée des deux si les revenus sont faibles.
Les quatre taux de CSG
Le taux de CSG appliqué à votre pension dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année et de votre nombre de parts. Quatre situations existent :
| Situation | Taux de CSG | Prélèvements totaux |
|---|---|---|
| Exonération | 0 % | 0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 4,3 % |
| Taux médian | 6,6 % | 7,4 % |
| Taux normal | 8,3 % | 9,1 % |
Le passage d'un taux à l'autre dépend de seuils de RFR révisés chaque année. Un franchissement de seuil peut faire varier la pension nette de plusieurs dizaines d'euros par mois.
Le décalage de deux ans à connaître
Le taux de CSG d'une année donnée est calculé sur le revenu fiscal de l'avant-dernière année. L'année du départ à la retraite, vos revenus d'activité passés, plus élevés, déterminent donc le taux de vos premières pensions. Vous pouvez ainsi subir un taux fort la première année, avant de basculer vers un taux réduit une fois vos revenus de retraite pris en compte.
Pour estimer votre pension nette, partez du brut annoncé par votre caisse, retirez les prélèvements sociaux applicables, puis tenez compte de l'impôt sur le revenu. Notre guide de la fiscalité de la retraite détaille les seuils, et le simulateur de l'administration sur impots.gouv.fr aide à ajuster votre taux de prélèvement.
Beaucoup de futurs retraités calent leur budget sur le montant brut annoncé, puis découvrent une pension nette inférieure de 7 à 10 %. C'est une erreur de planification courante. Notre conseil : raisonnez toujours en net dès le départ, et anticipez le décalage de deux ans sur la CSG, qui peut alourdir les prélèvements de vos premières années de retraite. Vérifiez aussi votre taux de prélèvement à la source l'année du départ : il est souvent calibré sur vos revenus d'activité et devient excessif une fois la pension versée.
Sources et limites
Les montants et conditions évoluent chaque année et dépendent de votre régime, de votre âge et de votre carrière. Vérifiez votre situation personnelle avant toute démarche.