Les pensions restent imposables
Contrairement à une idée répandue, passer à la retraite ne fait pas disparaître l'impôt. Les pensions de retraite sont imposables au barème de l'impôt sur le revenu, comme les salaires. Elles bénéficient toutefois d'un abattement de 10 %, plafonné par foyer fiscal, qui s'applique automatiquement : vous n'avez pas à le calculer.
Vos pensions de base et complémentaire sont déclarées dans la catégorie des pensions, retraites et rentes. Elles sont en principe préremplies sur votre déclaration, mais il est prudent de vérifier les montants par rapport à vos relevés.
Ajuster le prélèvement à la source
C'est le point le plus important de la première année. Votre taux de prélèvement à la source est calculé sur vos revenus passés, généralement vos salaires, plus élevés que votre future pension. Sans ajustement, vous risquez d'avancer trop d'impôt pendant des mois, avant régularisation.
La solution : signaler votre changement de situation sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », pour faire recalculer votre taux en fonction de votre nouveau niveau de revenus. Vous pouvez aussi opter pour un taux individualisé si votre conjoint a des revenus différents.
L'effet décalé sur la CSG
Les prélèvements sociaux sur les pensions (CSG, CRDS, CASA) dépendent de votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année. L'année du départ, ce sont donc vos revenus d'activité passés qui fixent le taux de CSG de vos premières pensions. Vous pouvez subir un taux élevé au début, puis basculer vers un taux réduit une fois vos revenus de retraite, plus faibles, pris en compte.
Anticipez ce décalage de deux ans dans votre budget. Notre guide de la fiscalité de la retraite détaille les seuils de CSG, et celui de l'abattement de 10 % précise son plafonnement.
L'erreur classique de la première année est de laisser le prélèvement à la source tourner sur l'ancien taux, calculé sur les salaires. On avance alors un impôt trop élevé pendant des mois, récupéré seulement l'été suivant. Notre conseil : dès que votre pension est en place, allez ajuster votre taux sur impots.gouv.fr, sans attendre la déclaration. Et gardez en tête que l'année de transition est atypique (revenus mixtes, CSG décalée) : ne tirez pas de conclusion sur votre fiscalité de retraitée avant la deuxième année, plus représentative.
Sources et limites
- impots.gouv.fr : gérer mon prélèvement à la source
- Service-Public.fr : imposition des pensions de retraite
Les montants et conditions évoluent chaque année et dépendent de votre régime, de votre âge et de votre carrière. Vérifiez votre situation personnelle avant toute démarche.