Quels trimestres peut-on racheter ?
Il existe deux catégories de rachat :
- Les années d'études supérieures : jusqu'à 12 trimestres correspondant aux années d'études dans l'enseignement supérieur (classes prépa, BTS, licence, master, doctorat...). La demande doit être faite avant 40 ans pour un tarif préférentiel, puis jusqu'à 67 ans au tarif normal.
- Les années incomplètes : les années où vous avez cotisé mais validé moins de 4 trimestres (temps partiel, début ou fin de carrière). Vous pouvez racheter jusqu'à 3 trimestres par année incomplète.
Les deux options de rachat
| Option | Ce qu'elle améliore | Coût |
|---|---|---|
| Option 1 : taux seul | Réduit la décote (améliore le taux) | Moins coûteuse |
| Option 2 : taux + durée | Améliore taux ET durée d'assurance | Plus coûteuse |
Le coût du rachat de trimestres
Le coût dépend de plusieurs facteurs : votre âge au moment du rachat, votre revenu de référence, et l'option choisie. À titre indicatif :
| Âge au rachat | Coût approx. par trimestre (revenu moyen) |
|---|---|
| Avant 40 ans | 1 500 – 3 000 € |
| 40 – 50 ans | 3 000 – 6 000 € |
| 50 – 60 ans | 5 000 – 10 000 € |
| Après 60 ans | 8 000 – 15 000 € |
Est-ce rentable ? Le calcul à faire
Pour évaluer la rentabilité, comparez le coût du rachat au gain mensuel sur votre pension :
Calculez le gain mensuel
Estimez l'augmentation mensuelle de votre pension grâce au ou aux trimestres rachetés (via le simulateur info-retraite.fr).
Calculez la durée d'amortissement
Divisez le coût total du rachat par le gain mensuel. Exemple : 6 000 € ÷ 50 €/mois = 120 mois = 10 ans d'amortissement.
Comparez avec l'espérance de vie
Si vous pouvez raisonnablement espérer vivre 15 ans en retraite, un amortissement en 10 ans est favorable.
L'avantage fiscal du rachat
Le rachat de trimestres est fiscalement déductible du revenu imposable. Il peut être étalé sur l'année du versement et les deux années suivantes. Pour un contribuable à 30 % de tranche marginale, racheter pour 6 000 € ne coûte réellement que 4 200 € après déduction fiscale.
Le rachat de trimestres est rarement rentable passé 55 ans, sauf situation très spécifique. À 50 ans en revanche, l'avantage fiscal combiné à un coût encore modéré peut rendre l'opération intéressante, notamment pour des personnes dans une tranche marginale à 30 ou 41 %. Notre position : avant d'engager 5 000 à 10 000 euros dans un rachat, simulez l'alternative simple de travailler un ou deux trimestres de plus. Dans la grande majorité des cas, continuer à travailler quelques mois coûte moins cher et rapporte autant.
Sources et limites
Les montants et conditions évoluent chaque année et dépendent de votre régime, de votre âge et de votre carrière. Vérifiez votre situation personnelle avant toute démarche.