Un régime de base en points
Contrairement aux salariés dont la retraite de base se calcule sur le salaire annuel moyen, la retraite de base des libéraux (gérée par la CNAVPL) fonctionne par points. Chaque année, les cotisations versées sur le revenu professionnel se transforment en points, dont la valeur de service détermine la pension à la liquidation.
Des caisses complémentaires très différentes
La complémentaire dépend de votre activité, gérée par une des sections professionnelles. Les règles, taux de cotisation et niveaux de pension varient fortement d'une caisse à l'autre.
| Caisse | Professions concernées |
|---|---|
| CARMF | Médecins |
| CARPIMKO | Infirmiers, kinés, orthophonistes, podologues |
| CIPAV | Architectes, consultants, nombreuses activités libérales |
| CAVEC | Experts-comptables |
| CNBF | Avocats (base et complémentaire) |
Anticiper une pension souvent inégale
Les niveaux de pension varient énormément selon la profession et les revenus. Un médecin spécialiste et un consultant affilié à la CIPAV n'auront pas du tout les mêmes droits. C'est pourquoi l'épargne retraite individuelle (PER) est particulièrement répandue chez les libéraux, qui bénéficient d'un plafond de déduction fiscale avantageux. Voir notre guide sur le PER →
Dix caisses, dix règles : identifier la vôtre
La CNAVPL fédère dix sections professionnelles, et les écarts entre elles sont considérables. La base est commune (régime en points depuis 2004), mais la complémentaire de chaque section a ses propres classes de cotisation, sa valeur de point et son âge d'équilibre : CARMF (médecins), CARPIMKO (infirmiers et kinés), CARCDSF (dentistes et sages-femmes), CAVP (pharmaciens), CAVEC (experts-comptables), CIPAV (architectes, conseils et professions techniques), CARPV (vétérinaires), CAVAMAC (agents d'assurance), CAVOM (officiers ministériels), CPRN (notaires).
Conséquence : deux libéraux aux revenus identiques peuvent liquider des pensions très différentes selon leur section. Certaines caisses appliquent leurs propres coefficients de minoration par âge, distincts de la décote du régime de base ; d'autres offrent des options de rachat de points ou des classes de cotisation au choix, qui sont autant de leviers d'optimisation à activer pendant la carrière, pas au moment du départ. Premier réflexe : identifier votre section, télécharger son guide de liquidation, et vérifier votre relevé de points complémentaires en plus du relevé tous régimes, car les sections libérales n'y remontent pas toujours le détail.
La complexité des caisses libérales est un piège. Beaucoup de professionnels changent de statut ou d'activité au cours de leur carrière et se retrouvent affiliés à deux ou trois caisses, sans vue d'ensemble de leurs droits. La CIPAV, en particulier, a longtemps été critiquée pour sa gestion et le faible rendement de ses points. Notre conseil concret : quel que soit votre régime, faites un bilan retraite complet tous les cinq ans, et compensez systématiquement la faiblesse probable de votre pension par un PER alimenté régulièrement. Le plafond de déduction libéral est l'un des plus généreux du système fiscal.
Sources et limites
Les montants et conditions évoluent chaque année et dépendent de votre régime, de votre âge et de votre carrière. Vérifiez votre situation personnelle avant toute démarche.