Les cotisations de retraite de base
La cotisation d'assurance vieillesse du régime de base comporte deux parts : une part plafonnée, calculée sur la fraction du salaire inférieure au plafond de la Sécurité sociale (PASS), et une part déplafonnée, calculée sur la totalité du salaire. Ces cotisations, partagées entre le salarié et l'employeur, financent votre future pension de base versée par la CNAV.
Les cotisations AGIRC-ARRCO
La retraite complémentaire est financée par des cotisations réparties sur deux tranches de salaire.
| Tranche | Assiette | |
|---|---|---|
| Tranche 1 | Jusqu'au plafond de la Sécurité sociale | |
| Tranche 2 | De 1 à 8 fois le plafond |
Seule une partie de ces cotisations génère des points (taux d'acquisition) ; une autre partie, dite contribution d'équilibre, finance le régime sans créer de droits. C'est pourquoi le rendement réel d'un point n'est pas de 100 %.
Lire son bulletin et vérifier ses droits
Les cotisations apparaissent dans la rubrique « Retraite » de votre bulletin, avec les parts salariale et patronale. Mais le bulletin ne dit pas combien de points vous accumulez : pour cela, consultez votre relevé de points sur agirc-arrco.fr et votre relevé de carrière sur info-retraite.fr.
Lire les lignes retraite de votre bulletin, poste par poste
Sur un bulletin de paie 2026, les cotisations retraite se répartissent sur des lignes précises. La vieillesse déplafonnée (0,40 % salarié, 2,02 % employeur sur la totalité du salaire) et la vieillesse plafonnée (6,90 % salarié, 8,55 % employeur jusqu'au plafond de 4 005 €) financent la retraite de base. La retraite complémentaire T1 (3,15 % salarié, 4,72 % employeur jusqu'au plafond) et T2 (8,64 % salarié, 12,95 % employeur de 1 à 8 plafonds) achètent vos points AGIRC-ARRCO.
S'y ajoutent la CEG (contribution d'équilibre général, 0,86 %/1,29 % en T1) et, au-delà du plafond, la CET (contribution d'équilibre technique) : celles-ci financent le régime mais ne créent aucun point, comme une partie des cotisations de la T2 (le taux d'acquisition des points est de 127 % : pour 127 € cotisés, 100 € achètent des points). Vérification utile une fois par an : le cumul des bases « vieillesse plafonnée » de vos douze bulletins doit correspondre au salaire reporté sur votre relevé de carrière, et vos points AGIRC-ARRCO annuels doivent être cohérents avec les cotisations T1+T2 divisées par le prix d'achat du point (20,1877 € en 2026).
Peu de salariés réalisent qu'une part importante de leurs cotisations AGIRC-ARRCO ne crée aucun droit : la contribution d'équilibre général et technique finance le régime sans générer de points. C'est une réalité rarement expliquée, qui explique pourquoi le rendement de la complémentaire s'érode. Notre conseil n'est pas de s'en alarmer, car le système reste globalement protecteur, mais d'en tirer une conclusion pratique : ne comptez pas sur la seule retraite obligatoire pour maintenir votre niveau de vie. Les cotisations prélevées sont conséquentes, mais le rendement implicite baisse, ce qui renforce l'intérêt d'une épargne retraite complémentaire personnelle.
Sources et limites
Les chiffres cités sont ceux de 2026 et peuvent changer. Votre situation réelle dépend de votre régime et de votre carrière : vérifiez-la sur info-retraite.fr avant toute demande.