La formule de calcul officielle
La pension de retraite de base (Sécurité Sociale) se calcule selon cette formule :
Chacun de ces trois éléments joue un rôle crucial dans le montant final.
Le Salaire Annuel Moyen (SAM)
Le SAM est la moyenne de vos 25 meilleures années de salaire brut, plafonnée au plafond de la Sécurité Sociale (46 368 € en 2025). L'Assurance Retraite prend automatiquement les 25 années les plus favorables de votre carrière.
Le taux de liquidation
Le taux est de 50 % au maximum (taux plein). Il peut être réduit par une décote si vous partez avant d'avoir les conditions du taux plein :
| Situation | Taux applicable |
|---|---|
| Taux plein (durée atteinte ou 67 ans) | 50 % |
| 1 trimestre manquant | 48,75 % |
| 5 trimestres manquants | 43,75 % |
| 10 trimestres manquants | 37,5 % (minimum) |
Le coefficient de proratisation
Si vous n'avez pas cotisé pendant toute votre carrière en France, ou si vous partez avant d'avoir le nombre de trimestres requis, votre pension est proratisée :
- Formule : (trimestres validés) ÷ (trimestres de référence)
- Exemple : 150 trimestres validés ÷ 172 de référence = 0,872 (soit 87,2 % de la pension théorique)
- Ce coefficient ne peut pas dépasser 1 (100 %)
Exemple de calcul complet
Prenons l'exemple d'un salarié né en 1963, avec un SAM de 32 000 €, 170 trimestres validés (taux plein) :
| Élément | Valeur | Explication |
|---|---|---|
| SAM mensuel | 2 667 € | 32 000 € ÷ 12 |
| Taux | 50 % | Taux plein atteint |
| Proratisation | 170/170 = 1 | Durée atteinte |
| Pension base mensuelle | 1 333 € | 2 667 × 50 % × 1 |
| Retraite complémentaire (estimée) | ~500 € | Environ 35–40 % de la base |
| Pension totale estimée | ~1 833 € | Brut, avant prélèvements |
La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO
La pension de base n'est qu'une partie de votre retraite. Les salariés du secteur privé perçoivent également une retraite complémentaire AGIRC-ARRCO, calculée en points. En moyenne, elle représente 35 à 50 % de la pension totale. Voir le guide AGIRC-ARRCO →
Les prélèvements sociaux sur la retraite
Votre pension brute est soumise à des prélèvements sociaux :
- CSG : 8,3 % (ou 3,8 % / 6,6 % selon vos revenus)
- CRDS : 0,5 %
- Casa : 0,3 %
- Soit un taux global de 9,1 % pour la majorité des retraités