Les différents dispositifs collectifs
La retraite supplémentaire d'entreprise regroupe plusieurs dispositifs. L'ancien article 83 (contrat à cotisations définies) et le PERCO ont été remplacés par le PER obligatoire (PERO), mis en place par l'employeur pour une catégorie de salariés avec des cotisations obligatoires, et le PER collectif (PERECO), ouvert à tous et alimenté librement, par l'intéressement, la participation et l'abondement de l'employeur.
Fiscalité et abondement
Ces dispositifs bénéficient d'avantages fiscaux et sociaux. Les versements de l'employeur (abondement) et les sommes issues de l'épargne salariale sont exonérés d'impôt sur le revenu dans certaines limites. C'est ce qui rend l'abondement particulièrement intéressant : c'est, en quelque sorte, de l'argent ajouté par l'employeur à votre épargne retraite.
| Dispositif | Alimentation |
|---|---|
| PER obligatoire (PERO) | Cotisations obligatoires employeur/salarié |
| PER collectif (PERECO) | Volontaire, intéressement, participation, abondement |
Que devient le contrat en changeant d'employeur ?
En quittant l'entreprise, vous conservez les droits acquis. Vous pouvez laisser les sommes sur le plan ou les transférer vers le PER de votre nouvel employeur ou un PER individuel. Le transfert entre PER est facilité depuis la loi Pacte. Pensez à ne pas perdre la trace d'anciens contrats article 83 souscrits chez d'anciens employeurs : ces sommes vous appartiennent.
Les anciens contrats article 83 sont une mine d'argent oublié. Des millions de salariés ont cotisé dans ces dispositifs chez d'anciens employeurs, puis ont changé de travail et perdu le fil. Ces sommes ne sont jamais perdues, mais encore faut-il les réclamer au moment de la retraite. Le réflexe à avoir : dressez la liste de tous vos employeurs ayant proposé une retraite supplémentaire, et contactez les assureurs gestionnaires. Par ailleurs, si votre entreprise actuelle propose un abondement sur un PER collectif, ne pas l'utiliser revient à refuser une augmentation : c'est l'un des meilleurs rendements disponibles pour préparer sa retraite.
Sources et limites
Les chiffres cités sont ceux de 2026 et peuvent changer. Votre situation réelle dépend de votre régime et de votre carrière : vérifiez-la sur info-retraite.fr avant toute demande.