Comment le SAM est calculé
L'Assurance retraite reprend chacune de vos années de carrière et retient le salaire soumis à cotisations, dans la limite du plafond de la Sécurité sociale de l'année concernée (4 005 € par mois en 2026). Chaque salaire annuel est ensuite revalorisé par un coefficient qui compense partiellement l'inflation depuis l'année de perception.
Les 25 meilleures années ainsi revalorisées sont retenues, et leur moyenne donne le SAM. Si votre carrière compte moins de 25 années avec des salaires reportés, toutes les années sont retenues, y compris les plus faibles, ce qui tire le SAM vers le bas : c'est l'un des mécanismes qui pénalisent les carrières courtes.
Ce qui compte, ce qui ne compte pas
Seuls les salaires soumis à cotisations retraite entrent dans le SAM : salaires, primes cotisées, avantages en nature soumis à cotisations. N'y figurent pas les indemnités journalières maladie ou maternité (sauf exceptions récentes pour la maternité), les allocations chômage, ou les revenus au-delà du plafond. Une année de chômage indemnisé peut donc valider des trimestres sans améliorer votre SAM.
Détail méconnu : l'année de départ à la retraite, si elle est incomplète, n'est pas prise en compte dans le SAM. Partir en cours d'année exclut donc les salaires de cette dernière année du calcul, ce qui peut jouer sur le choix de la date de départ.
Pourquoi votre SAM est plus bas que prévu
Beaucoup de futurs retraités découvrent un SAM inférieur à leurs attentes. Trois raisons dominent. Les coefficients de revalorisation ne compensent que partiellement l'inflation : un bon salaire de 1995 pèse moins qu'on l'imagine. Le plafonnement ampute les années où le salaire dépassait le plafond, en particulier pour les cadres. Et les années incomplètes (entrée dans la vie active, temps partiel, expatriation) peuvent figurer dans les 25 retenues si la carrière est courte.
Le SAM exact figure dans votre estimation officielle sur info-retraite.fr. Pour comprendre la formule complète, voyez notre guide du calcul de la pension.
Le SAM est la variable la plus opaque du calcul de la retraite, et celle sur laquelle circulent le plus d'idées fausses. Non, ce ne sont pas vos 25 dernières années ; non, un gros salaire de fin de carrière ne rattrape pas tout ; oui, les coefficients de revalorisation érodent les salaires anciens. Notre conseil : ne cherchez pas à recalculer votre SAM à la main, c'est un travail d'actuaire. Vérifiez plutôt que chaque année de votre relevé porte bien les salaires réellement perçus, car un salaire manquant ou minoré sur une bonne année ampute directement la moyenne, donc la pension.
Sources et limites
Les montants et conditions évoluent chaque année et dépendent de votre régime, de votre âge et de votre carrière. Vérifiez votre situation personnelle avant toute démarche.